2017年度财政决算（草案）的报告

关于2017年度财政决算（草案）的报告

——2018年7月在市六届人大常委会第十六次会议上

市财政局局长  孔祥会

主任、各位副主任、各位委员：

现在，我受市政府委托，向本次常委会报告2017年财政决算情况，请予审议。

一、2017年财政决算情况

2017年，在市委的正确领导和市人大的依法监督支持下，全市上下深入贯彻落实中央、省、市各项决策部署，牢固树立新发展理念，狠抓财政收入征管，优化支出结构，提高财政资金使用效益，保障和改善民生，圆满完成市六届人大一次会议确定的各项目标任务，现报告如下：

（一）2017年财政决算情况

1.一般公共预算收支决算情况。年初批准一般公共预算收入380000万元，调整预算后一般公共预算收入405000万元。年初批准本级一般公共预算支出434088万元，调整预算后本级一般预算支出488378万元。决算结果：一般公共预算收入完成405223万元，占调整预算的100.06%，加上级返还补助收入24246万元、转移支付收入196327万元、上年结余28246万元、债务转贷收入21549万元、调入资金25919万元、调入预算稳定调节基金15910万元，减上解上级支出23092万元，补充预算稳定调节基金10462万元、债务还本16549万元，等于一般公共预算可用财力667317万元。一般公共预算支出651032万元（比年初和调整支出增加的主要原因是决算支出含有上年结转、上级转移支付资金、预算稳定调节基金支出等），占支出预算指标的97.6%，年终结转16285万元。

2.政府性基金预算收支决算情况。年初批准政府性基金收入111880万元，调整预算后政府性基金收入114722万元(备案)；政府性基金支出99880万元，调整后政府性基金支出114032万元(不含调出资金13165万元）。决算结果：政府性基金收入完成114722万元，占调整预算的100%，加上级补助收入1066万元、上年结余2129万元、债务转贷收入96100万元，减债务还本支出67100万元、调出资金13165万元，等于政府性基金可用财力133752万元。政府性基金支出128518万元，占支出预算指标的96.1%，年终结转5234万元。

3.国有资本经营预算收支决算情况。年初预算未安排国有资本经营预算收支，调整预算后国有资本经营预算收入7420万元；国有资本经营预算支出-774万元（上年结转）。决算结果：国有资本经营预算收入完成7420万元，占调整预算的100%，加国有资本经营上级补助收入-744万元，减调出资金7420万元，等于国有资本经营预算可用财力-744万元。国有资本经营预算支出-774万元，占支出预算指标的100%，年终无结余。

4.社会保险基金预算收支决算情况。年初批准社会保险基金收入79459万元，调整预算后社会保险基金收入86671万元。年初批准社会保险基金支出79459万元，调整预算后社会保险基金支出86671万元。决算结果：社会保险基金收入完成86724万元，占调整预算的100.06%；社会保险基金支出86724万元，占调整预算的100.06%，年终无结余。

（二）2017年预算执行结果

1.财政预算资金年终资产负债基本情况

（1）2017年市本级资产类期末余额141442万元。其中，国库存款17137万元，其他财政存款9382万元，借出款项40997万元，其他应收款73926万元。

（2）负债类期末余额813833万元。其中，应付国库集中支付结余91539万元，与上级往来7189万元，其他应付款602万元，应付代管资金9124万元，应付地方政府债券转贷款705379万元。

（3）净资产期末余额-672391万元。其中，一般公共预算结转结余16285万元，政府性基金结转结余5234万元，专用基金结余7万元，预算稳定调节基金11462万元，待偿债净资产-705379万元。

2.预备费使用情况。年初预算安排预备费12000万元，实际支出11711万元，主要用于帮扶资金、信访维稳、兑现企业优惠政策等方面。

3.预算稳定调节基金情况。2017年初预算稳定调节基金15960万元，预算执行过程中，补充预算稳定调节基金11412万元（清理收回财政专户及部门结转结余资金等），调整预算时动用预算稳定调节基金15910万元，截止2017年底预算稳定调节基金11462万元。

4.预算周转金情况。2017年初预算周转金950万元。按照国办发[2014]70号文件：地方政府根据实际情况将不用的预算周转金调入预算稳定调节基金之规定，我市将预算周转金950万元调入预算稳定调节基金使用。截止2017年底预算周转金余额为零。

5.一般公共预算转移支付情况。2017年累计收到一般公共预算转移支付资金196327万元，其中：财力性转移支付45688万元；定向转移支付150639万元，支出136906万元，重点用于教育、文化体育与传媒、社会保障、医疗卫生、节能环保、农林水、交通运输等方面。 

6.预算安排重点项目执行情况。一是优先保障和发展教育事业。拨付义务教育保障机制改革资金6245万元，确保全市中小学校正常运转；拨付学前教育补助、义务教育阶段寄宿生“一免两补”、普通高中助学金等各类补助资金1313万元，大力推进教育均衡发展；拨付资金19046万元，用于34所陈旧校舍改造、新建第八实验小学、新建农村教师周转宿舍、70所农村中小学燃煤锅炉改造等项目建设，改善了全市办学条件。二是稳步提高社会保障水平。继续提高企业退休人员养老金、城乡居民养老金、城乡居民最低生活保障等民生保障标准；投入资金44475万元，用于提高城乡居民基本养老、医疗保险保障水平；发放最低生活保障、医疗救助、残疾人两项补贴等社会救助资金6771万元，财政“兜底线”保障功能充分发挥；全面落实就业创业政策，拨付高校毕业生见习补贴、就业困难人员社会保险补贴等就业专项资金2027万元。三是医疗卫生体制改革有序开展。投入资金2014万元，继续深化县级公立医院改革；投入资金6612万元，巩固完善基本药物制度和基层医疗卫生机构运行机制；投入资金3849万元，大力推进农村基本公共卫生服务均等化；投入资金1909万元，落实计划生育家庭奖励扶助、农村部分计生家庭三项奖励和免费孕前优生健康检查等各项计生政策。四是惠农补贴政策落实到位。全年发放粮食直补、规模化养殖户病死猪无害化处理、退耕还林等补助资金6168万元，切实让农民得到了实惠。五是积极引导社会资本投入。逐步完善政府与社会资本合作（PPP）项目储备库，规范推进海绵城市建设，完成投资10.2亿元，竣工海绵城市试点项目108项。六是支持转型升级。拨付化解钢铁过剩产能奖补资金64043万元，大力压减炼铁、炼钢产能，促进钢铁企业减量增质；投入资金33985万元，用于兑现企业优惠政策，带动企业技术改造、产品升级；投入资金500万元，用于京津冀钢铁联盟（迁安）协同创新研究院运营，支持企业重点发展冷轧硅钢、汽车用钢、特色型材等产业链高端产品；深化农业供给侧结构性改革，建立绿色生态导向的农业补贴制度，推动农村产业融合发展。七是助推创新驱动。完善财政支持科技创新政策体系，设立科技型中小企业贷款风险补偿基金，基金首期规模1000万元，可为科技型中小企业提供10000万元贷款支持，有效缓解科技型中小企业融资难题；投入资金500万元，用于促进“创联智谷”更好的服务创业创新，带动传统产业借助“互联网+”和“京津冀一体化”的机遇实现创新发展。

7.地方债券资金使用情况

（1）政府性债务余额情况。截止2017年底，我市的政府债务余额为694912万元，全部为地方政府债券，其中：一般债务余额为472331万元，专项债务余额为222581万元。政府或有债务余额为270999.1万元，其中：政府负有担保责任的债务余额为41170万元，政府可能承担一定救助责任的债务余额为229829.1万元。

根据省厅提供的2017年债务测算率，我市的一般债务率为47.7%，专项债务率为35%，一般偿债率为30.8%，专项偿债率为67.3%，综合债务率为31.4%，均未超过风险警戒线。

（2）政府债券情况。2017年我市新增政府债券34000万元，其中：一般债券5000万元，专项债券29000万元，主要用于教育装备投入、交通第三通道西延、园区基础设施建设、旅游城区夜景亮化及美丽乡村建设。置换债券83649万元，其中一般置换债券16549万元，专项置换债券67100万元。

二、2017年预算执行绩效情况

2017年，我市继续深入推进财政绩效预算管理工作。截止到2018年4月，进行绩效评价的部门77个，绩效评价自评项目涉及资金18.8亿元，财政重点评价项目5个，涉及资金4351万元，第三方评价项目8个，涉及金额610万元，绩效评价结果应用减少投入3419万元。2017年底，对于执行情况不佳的项目资金已经予以压减收回。

三、2017年预算收支存在的主要问题

一是收支矛盾突出，财政平衡压力巨大。尽管随着钢铁形势转暖，我市收入增收，但是由于偿债及兑现企业优惠政策等支出增加，减税降费政策执行以及城市公用事业费附加停征等因素影响，2017年收支矛盾仍然突出，财政平衡压力巨大。二是部分项目绩效需要加强。部分项目受进度缓慢或未能完成验收等因素影响，导致财政资金滞留。三是部门依法理财意识亟待提高，财经秩序有待进一步规范。对此，我们将高度重视，通过不断加快发展、深化改革和规范管理等，着力加以解决。

四、审计工作报告中提出问题的情况说明

（一）预算管理方面

“预算编制不完整”问题的情况说明：尽管我市可用财力随着经济形势企稳向好而逐年增长，但是“保工资、保运转、保民生”支出压力也与日俱增，偿债支出、发展性支出安排已经捉襟见肘，收支矛盾突出已成为财政如何避免运行风险，维护政府信誉，按时完成上级考核目标的最大难题。为了保证“三保”支出的到位率，年初财力80%部分用于刚性必保支出。“四点八村”城中村改造商业楼项目人防易地建设费是当年为了响应省提出的“三年大变样”进行城中村改造发生的支出，此类支出涉及到资金量大、范围广，财政无力全部纳入支出预算，只能根据当年财力情况，予以调剂支出。在以后年度中，我们将合理、科学编制年初预算，增加预算刚性约束，维护年初预算的严肃性。

（二）财政收支方面

1.“土地出让收入/益中未计提教育基金等3项资金”问题情况说明：财预[2014]368号文件规定，从2015年1月1日起，将政府性基金预算中用于提供基本公共服务以及主要用于人员和机构运转等方面的项目收支转列一般公共预算，具体包括从地方土地出让收益计提的农田水利建设和教育资金等11项基金，加大政府性基金与一般预算的统筹力度。这一政策的执行带来的最大弊端就是加大了非税收入的总量。为了我市收入质量进一步优化，且在保障对我市农田水利建设及教育投入的情况下，我市未计提此两项资金。由于土地收入的不确定性以及避免财政资金沉淀，未计提土地开发资金，而是按照土地开发的实际需要安排支出。在今后工作中，我们将依法依规并根据实际情况提取各项基金。

2.“债券资金置换、使用不合规”问题情况说明：此笔置换债券对应的是2014年债务锁定项目，于2017年7月省厅对这些项目进行置换，时间间隔较远。在此笔资金发放前，由于各乡镇的债务结构发生了变化，如再依照2014年乡镇债务锁定项目发放，与现实情况已严重不符。为尊重现实，避免苦乐不均，脱离实际，我市根据实际情况对置换金额进行了相应调整。今后，我市将严格执行《河北省财政厅置换债券管理办法》，杜绝此类现象再次发生。

3.“未按规定提取职业年金”问题情况说明：养老保险改革后的职业年金属于记账式管理，即在职期间按照工资情况提取职业年金，单位按照个人情况记账，待退休后统一汇算清缴给社保局。由于社保职业年金操作系统滞后于社保政策，导致2015年9月至2017年8月财政供养人员并不能真正执行职业年金政策。为了提高财政资金的使用效益，财政未安排职业年金单位应缴纳部分。随着社保职业年金操作系统的投入使用，2018年初我市已经按照社保测算数据安排职业年金单位应缴纳部分686万元。

（三）项目实施方面

一是“部分省级资金扶持项目推进缓慢，资金闲置”问题，二是“管理制度缺失，集体经济管理混乱，致使集体资产流失，财政资金严重损失浪费”问题，三是“项目落地率低，增加财政资金不必要支出”问题，财政局已经按照相关政策与法律法规要求予以整改。今后，我们将按照上级政策要求，加快项目落地实施进度，逐步完善各项制度，强化项目资金监管。 

（四）其他方面

“未编制中期财政规划”问题说明：编制中长期财政规划是近年来政府及上级财政系统正在大力倡导的工作。每年省财政厅都要求按照一定增长比例上报三年滚动收支预算。由于中长期财政规划涉及到政府、财政、发改等各个部门，需要统一协调，加之上级部门对如何编制中长期财政规划并没有具体指导意见，因此我们暂时未编制中长期财政规划。今后我们将积极和上级部门及相关单位衔接，将编制中长期财政规划落到实处。

主任、各位副主任、各位委员，总的来看，2017年我市财政收入增收明显，收入结构进一步优化，支出运行平稳，财政保障有力。在2018年的工作中，我们将继续按照市委的决策部署，在市人大的依法监督下，强化管理，精打细算，注重绩效，使财政管理水平在法律法规的框架下，更上新台阶！